คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามขั้นบันได พร้อมค่าลดหย่อน รู้ว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่หรือได้เงินคืนเท่าไหร่
เห็นภาพภาษีทั้งปี ในที่เดียว
รวมเงินเดือนทุกที่ ใส่สิทธิ์ลดหย่อน แล้วเช็กยอดภาษีที่เหลือ
- 1รายได้
- 2ลดหย่อน
- 3สรุปภาษี
สรุปภาษีของคุณ
กรอกข้อมูลแล้วกด “คำนวณภาษีของฉัน”
กรอกเงินเดือนและจำนวนเดือน แล้วกดคำนวณเพื่อดูภาษีทั้งปี พร้อมยอดเงินคืนหรือจ่ายเพิ่ม
เครื่องมือนี้ประมาณภาษีจากเงินเดือนและโบนัส ไม่รวมรายได้ธุรกิจ ค่าเช่า มาตรการพิเศษรายปี หรือสิทธิ์ทยอยลดหย่อนจากการโอน LTF ไป Thai ESGX · ตรวจสอบรายละเอียดที่กรมสรรพากร
วิธีใช้เครื่องมือคำนวณภาษี
- กรอก เงินเดือน และ จำนวนเดือน ของแต่ละที่ทำงาน หากเปลี่ยนงานให้เพิ่มที่ทำงานเดิมด้วย แล้วใส่ โบนัสและรายได้อื่นจากงาน รวมทั้งปี
- เลือกประกันสังคมแบบ ประมาณจากเงินเดือน หรือ กรอกยอดจริง จากเอกสาร หากไม่ได้จ่ายประกันสังคมให้เลือกกรอกยอดจริงแล้วใส่ 0
- เปิดหมวด ครอบครัว ประกันและการลงทุน หรือ บ้านและเงินบริจาค เฉพาะที่มีสิทธิ์ กรอกยอดที่จ่ายจริง เครื่องมือจะจำกัดสิทธิ์ตามเพดานให้เอง
- กรอก ภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั้งปี จาก 50 ทวิ ทุกที่ทำงาน เพื่อดูยอดเงินคืนหรือจ่ายเพิ่ม ช่องนี้ไม่บังคับ หากไม่ได้ถูกหักไว้ให้กรอก 0
- กด คำนวณ หรือ Enter เพื่อดูสรุป ภาษีแต่ละขั้น และรายการลดหย่อนที่ใช้ หากแก้ข้อมูลต้องกดคำนวณอีกครั้ง ผลเดิมจึงจะอัปเดต
กด ลองตัวอย่าง เพื่อทดลองกรณีเงินเดือน 40,000 บาท โบนัส 40,000 บาท ประกันชีวิต 20,000 บาท และถูกหักภาษีไว้ 12,000 บาท หรือกด ล้างข้อมูล เพื่อเริ่มใหม่ ผลลัพธ์สามารถคัดลอกเป็นข้อความด้วยปุ่ม คัดลอกสรุปภาษี
กราฟรายได้หลังหักภาษีแสดงรายได้ทั้งปีลบภาษีเงินได้ ยังไม่หักประกันสังคมหรือค่าใช้จ่ายจริงในชีวิตประจำวัน
ขั้นตอนคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งปี − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน
ภาษี = เงินได้สุทธิคิดตามอัตราขั้นบันได
ค่าใช้จ่ายของเงินเดือนหักได้ 50% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
อัตราภาษีขั้นบันได
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 27,500 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 65,000 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 115,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 365,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 1,265,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | – |
ค่าลดหย่อนหลัก ปีภาษี 2569
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ส่วนตัว | 60,000 |
| คู่สมรสไม่มีเงินได้ | 60,000 |
| บุตร | คนละ 30,000 (คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 คนละ 60,000) |
| บิดามารดา (อายุ 60+ รายได้ไม่เกิน 30,000) | คนละ 30,000 สูงสุด 4 คน |
| ผู้พิการหรือทุพพลภาพที่ดูแล | คนละ 60,000 |
| ประกันสังคม | ตามที่จ่ายจริง |
| ประกันชีวิต + ประกันสุขภาพตนเอง | รวมไม่เกิน 100,000 (สุขภาพไม่เกิน 25,000) |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | ไม่เกิน 15,000 |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ | 15% ของเงินได้ |
| RMF | 30% ของเงินได้ |
| ประกันบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 |
| Thai ESG / ESGX | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน | ไม่เกิน 100,000 |
| เงินบริจาคทั่วไป | ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน |
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ RMF และประกันบำนาญ รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท
ช่อง Thai ESG / ESGX ใช้สำหรับเงินลงทุนใหม่ เครื่องมือนี้ยังไม่รวมสิทธิ์ทยอยลดหย่อนจากการโอน LTF ไป Thai ESGX ซึ่งมีเงื่อนไขแยกต่างหาก ดูรายละเอียดจาก ก.ล.ต. และ เงื่อนไขกองทุน Thai ESG / Thai ESGX
ตัวอย่างการคำนวณ
เงินเดือน 40,000 บาท โบนัส 1 เดือน โสด จ่ายประกันสังคมเต็มเพดาน และมีประกันชีวิต 20,000 บาท
| รายการ | จำนวนเงิน |
|---|---|
| เงินได้ทั้งปี (40,000 × 13) | 520,000 |
| หักค่าใช้จ่าย (50% ไม่เกิน 100,000) | −100,000 |
| ลดหย่อนส่วนตัว | −60,000 |
| ลดหย่อนประกันสังคม (875 × 12) | −10,500 |
| ลดหย่อนประกันชีวิต | −20,000 |
| เงินได้สุทธิ | 329,500 |
ภาษี = 150,000 แรกยกเว้น + (150,000 × 5%) + (29,500 × 10%) = 7,500 + 2,950 = 10,450 บาท หรือเฉลี่ยเดือนละประมาณ 871 บาท
ที่มา: อัตราภาษีเงินได้ กรมสรรพากร และประกาศกรมสรรพากร ข้อมูลค่าลดหย่อนบางรายการอาจเปลี่ยนตามมาตรการของรัฐในแต่ละปี
คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือนเท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษี
ถ้ามีแค่เงินเดือนและใช้สิทธิ์ลดหย่อนส่วนตัวกับประกันสังคม คนที่มีรายได้ทั้งปีไม่เกินประมาณ 320,000 บาท (เงินเดือนราว 26,700 บาท) จะมีเงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท จึงไม่ต้องเสียภาษี แต่ยังต้องยื่นแบบถ้ารายได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท (โสด) หรือ 220,000 บาท (สมรส)
เปลี่ยนงานระหว่างปี คำนวณภาษีอย่างไร
ภาษีคิดจากรายได้รวมทั้งปีจากทุกที่ทำงาน ให้กดเพิ่มที่ทำงาน แล้วกรอกเงินเดือนและจำนวนเดือนของแต่ละที่ ตอนยื่นภาษีต้องรวมหนังสือรับรอง 50 ทวิ จากทุกนายจ้าง เนื่องจากนายจ้างแต่ละที่หักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้ที่ตัวเองจ่ายเท่านั้น เมื่อรวมรายได้ทั้งปีแล้วอาจต้องจ่ายภาษีเพิ่ม
อัตราภาษีจริงกับฐานภาษีต่างกันอย่างไร
ฐานภาษีคืออัตราของขั้นสูงสุดที่เงินได้สุทธิไปถึง ส่วนอัตราภาษีจริงคือภาษีทั้งหมดหารด้วยรายได้ทั้งปี ซึ่งต่ำกว่าฐานภาษีเสมอ เพราะเงินได้ส่วนแรกเสียภาษีในอัตราต่ำกว่า
ลดหย่อนเพิ่มแล้วจะประหยัดภาษีได้เท่าไหร่
ประมาณค่าลดหย่อนที่เพิ่ม คูณฐานภาษีสูงสุด เช่น อยู่ฐาน 10% ซื้อประกันชีวิตเพิ่ม 10,000 บาท จะประหยัดภาษีได้ราว 1,000 บาท ถ้าลดหย่อนจนเงินได้สุทธิลงมาอยู่ขั้นที่ต่ำกว่า ส่วนที่ข้ามขั้นจะประหยัดได้น้อยลง
เครื่องมือนี้ใช้กับรายได้ประเภทอื่นได้ไหม
เครื่องมือนี้ออกแบบสำหรับเงินได้จากการจ้างงาน เช่น เงินเดือน โบนัส ซึ่งหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ไม่เกิน 100,000 บาท ถ้ามีรายได้จากฟรีแลนซ์ ค่าเช่า หรือธุรกิจ จะหักค่าใช้จ่ายและคิดภาษีต่างออกไป ควรตรวจสอบเพิ่มที่กรมสรรพากร
มาตรการลดหย่อนพิเศษอย่าง Easy E-Receipt รวมอยู่ในเครื่องมือไหม
ยังไม่รวม มาตรการพิเศษเหล่านี้ประกาศเป็นรายปีและมีเงื่อนไขเฉพาะ ถ้าปีภาษีนี้มีมาตรการและคุณใช้สิทธิ์ ภาษีจริงจะต่ำกว่าที่คำนวณได้
