คำนวณหัก ณ ที่จ่าย
คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายและยอดเงินที่ได้รับจริง สำหรับค่าจ้างทำของ ค่าบริการ ค่าเช่า และค่าโฆษณา
รู้ยอดหัก เห็นยอดรับแบบชัดเจน
แยกค่าตอบแทน VAT และภาษี พร้อมคำนวณย้อนกลับจากยอดที่อยากรับ
สรุปยอดรับและภาษี
กรอกข้อมูลแล้วกด “คำนวณยอดหักและยอดโอน”
เลือกยอดที่คุณมีและประเภทเงินได้ แล้วดูยอดหัก ยอดโอน และรายละเอียด VAT แยกกัน
คำนวณให้ชัดก่อนรับและจ่ายเงิน
เลือกวิธีกรอกยอดเงิน แล้วเลือกประเภทเงินได้หรือกำหนดอัตราเอง หากรายการมี VAT ให้เปิดตัวเลือกและตรวจอัตราให้ตรงกับใบแจ้งหนี้ จากนั้นกด คำนวณ เพื่อดูฐานเงินได้ ภาษีที่หัก และยอดโอนสุทธิ
- ยอดก่อน VAT: กรอกค่าบริการหรือค่าใช้จ่ายก่อน VAT และก่อนหัก ณ ที่จ่าย
- ยอดรวม VAT: กรอกยอดใบแจ้งหนี้ที่รวม VAT แล้ว แต่ยังไม่หัก ณ ที่จ่าย
- ยอดโอนที่อยากรับ: กรอกเงินที่ต้องการให้โอนจริง เครื่องมือจะคำนวณย้อนกลับเพื่อหาฐานเงินได้ ยอดที่กรอกนี้รวม VAT ด้วยหากเปิดตัวเลือก
เมื่อเปลี่ยนวิธีกรอก ตัวเลขเดิมจะยังอยู่ แต่ความหมายของยอดเปลี่ยนตามวิธีที่เลือก ตรวจป้ายกำกับก่อนกดคำนวณอีกครั้ง ผลจะอัปเดตเมื่อกดปุ่มหรือ Enter เท่านั้น
อัตราทั่วไปที่มีให้เลือก
อัตราสำเร็จรูปอ้างอิงกรณีทั่วไปที่นิติบุคคลจ่ายให้ผู้รับในประเทศ เมื่อเข้าเงื่อนไขการหักตามประเภทเงินได้:
| ประเภท | อัตรา |
|---|---|
| ค่าบริการทั่วไป / จ้างทำของที่เข้าเงื่อนไข | 3% |
| ค่าเช่าทรัพย์สินทั่วไป | 5% |
| ค่าโฆษณาโดยตรง | 2% |
| ค่าขนส่งที่เข้าเงื่อนไข ไม่รวมค่าโดยสารขนส่งสาธารณะ | 1% |
ต้องตรวจลักษณะงาน ผู้จ่าย ผู้รับ ยอดตามสัญญา และข้อยกเว้นก่อนเลือก อ้างอิง เอกสารภาษีหัก ณ ที่จ่ายของกรมสรรพากร เครื่องมือนี้ไม่คำนวณเงินเดือนหรือค่าจ้างตามมาตรา 40(1)(2) แบบอัตราก้าวหน้า และไม่วินิจฉัยกรณีผู้รับต่างประเทศ หน่วยงานรัฐ หรือมาตรการพิเศษ
สูตรคำนวณ
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย = ฐานเงินได้ก่อน VAT × อัตราหัก ÷ 100
- VAT = ฐานเงินได้ก่อน VAT × อัตรา VAT ÷ 100
- ยอดใบแจ้งหนี้ = ฐานเงินได้ + VAT
- ยอดโอนสุทธิ = ยอดใบแจ้งหนี้ − ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- ค่าตอบแทนหลังหักภาษี ไม่รวม VAT = ฐานเงินได้ − ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
หากกรอกยอดรวม VAT ให้แยกฐานด้วย ยอดรวม ÷ (1 + อัตรา VAT ÷ 100) ก่อนคำนวณภาษีที่หัก
ตัวอย่าง: ค่าบริการ 10,000 บาท
สมมติรายการเข้าเงื่อนไขหัก 3% และคิด VAT 7%:
| รายการ | จำนวนเงิน |
|---|---|
| ฐานเงินได้ | 10,000.00 บาท |
| VAT 7% | 700.00 บาท |
| ยอดใบแจ้งหนี้ | 10,700.00 บาท |
| หัก ณ ที่จ่าย 3% | 300.00 บาท |
| ยอดโอนให้ผู้รับ | 10,400.00 บาท |
| ค่าตอบแทนหลังหักภาษี ไม่รวม VAT | 9,700.00 บาท |
VAT ที่รับรวมมาไม่ใช่ค่าตอบแทนสุทธิ และอาจมีหน้าที่นำส่งตามสถานะภาษีของผู้ประกอบการ ตัวเลือก VAT เริ่มที่ 7% และแก้ไขได้ตามรายการ อ้างอิง ข่าวกรมสรรพากรเรื่องขยาย VAT 7% ถึง 30 กันยายน 2570
อยากรับเงินสุทธิ ต้องตั้งยอดเท่าไร?
สูตรย้อนกลับคือ ฐานเงินได้ = ยอดโอนที่ต้องการ ÷ (1 + อัตรา VAT ÷ 100 − อัตราหัก ÷ 100)
ตัวอย่างอยากรับ 10,000 บาท ไม่มี VAT และหัก 3% จะได้ฐานประมาณ 10,309.28 บาท และภาษีประมาณ 309.28 บาท หากรายการมี VAT 7% ฐานจะประมาณ 9,615.38 บาท เพราะยอดโอนที่ต้องการรวม VAT อยู่แล้ว
ตัวเลขแสดง 2 ทศนิยม แต่สูตรคำนวณใช้ค่าก่อนปัดทั้งหมด การใช้ฐานที่ปัดแล้วในเอกสารจริงอาจทำให้ยอดต่างระดับสตางค์ ควรตรวจยอดสุดท้ายตามวิธีปัดของระบบบัญชี
เก็บเอกสารให้ครบ
ผู้รับเงินควรตรวจและเก็บหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) เพื่อประกอบการยื่นภาษี ภาษีที่ถูกหักอาจใช้เป็นเครดิตภาษีตามเงื่อนไข ไม่ได้หมายความว่าจบหน้าที่ภาษีทุกกรณี ดูข้อมูลและแบบฟอร์มจาก กรมสรรพากร
คำถามที่พบบ่อย
หัก ณ ที่จ่ายคิดจากยอดรวม VAT หรือไม่?
เครื่องมือนี้คิดจากฐานเงินได้ก่อน VAT โดยแยก VAT ออกจากยอดใบแจ้งหนี้ก่อนนำอัตราหัก ณ ที่จ่ายไปคูณ
ยอดโอนสุทธิรวม VAT หรือไม่?
หากเปิดคำนวณ VAT ยอดโอนสุทธิจะรวม VAT แล้ว เครื่องมือแสดงค่าตอบแทนหลังหักภาษีที่ไม่รวม VAT แยกอีกบรรทัดเพื่อให้เห็นส่วนต่างชัดเจน
คำนวณย้อนกลับจากยอดรับอย่างไร?
นำยอดโอนที่ต้องการหารด้วย 1 บวกอัตรา VAT ลบอัตราหัก ณ ที่จ่าย โดยแปลงอัตราเปอร์เซ็นต์เป็นทศนิยม หากไม่มี VAT ใช้ยอดที่ต้องการหารด้วย 1 ลบอัตราหัก ณ ที่จ่าย
ฟรีแลนซ์ทุกคนถูกหัก 3% หรือไม่?
ไม่เสมอไป ต้องพิจารณาประเภทเงินได้ ลักษณะงาน และผู้จ่าย ค่าจ้างตามมาตรา 40(2) อาจมีวิธีหักต่างจากบริการตามมาตรา 40(8) เครื่องมือไม่จัดประเภทเงินได้ให้โดยอัตโนมัติ
ยอดไม่ถึง 1,000 บาทจะไม่หักเลยหรือไม่?
ต้องดูเงื่อนไขและยอดตามสัญญา ไม่ใช่ดูเฉพาะยอดจ่ายครั้งเดียว เครื่องมือจะคำนวณตามอัตราที่เลือกแม้ยอดต่ำกว่า 1,000 บาท และไม่วินิจฉัยข้อยกเว้น
